Luận văn Phân tích tình hình tín dụng tại ngân hàng Việt Á - Chi nhánh Cần Thơ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRN KINH DOANH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: Th.S. VÕ HỒNG PHƯỢNG QUÁCH THUẦN LƯƠNG MSSV: 4053574 Lớp: Kế toán tổng hợp K31 Cần Thơ 2009 www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ LỜI CẢM TẠ
  Thời gian được ngồi dưới giảng đường Đại Học Cần Thơ đã qua. Em được quý thầy cô trong trường và đặc biệt là các thầy cô ở khoa Kinh Tế & QTKD truyền đạt kiến thức quý báu cũng như tạo cơ hội cho em được tìm hiểu thực tế, thông qua thời gian thực tập tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ đã giúp em hoàn thành luận văn tốt nghiệp này. Qua đó em xin gởi lời chân thành cảm ơn đến: - Quý thầy cô trường Đại Học Cần Thơ đặc biệt là các thầy cô ở khoa Kinh Tế & QTKD. - Cô Võ Hồng Phượng đã tận tình hướng dẫn em hoàn thành luận văn này. - Ban lãnh đạo Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ, đặc biệt là các anh chị trong phòng kế toán tổng hợp đã tận tình giúp đỡ, tạo điều kiện cho em hoàn thành đề tài trong suốt thời gian thực tập tại Ngân hàng. Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn Quý thầy cô, các cô chú anh chị tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ. Kính chúc quý thầy cô và các anh chị dồi dào sức khoẻ và thành công trong cuộc sống. Sinh viên thực hiện Quách Thuần Lương www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ LỜI CAM ĐOAN
  Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, lấy nguồn từ Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ. Đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Sinh viên thực hiện Quách Thuần Lương www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
  .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
  Họ và tên người hướng dẫn:VÕ HỒNG PHƯỢNG Học vị: Thạc sĩ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Cơ quan công tác: Bộ môn Marketing du lịch và dịch vụ Khoa Kinh tế & QTKD Tên học viên: QUÁCH THUẦN LƯƠNG Mã số sinh viên: 4053574 Chuyên ngành: Kế toán tổng hợp Tên đề tài: Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ NỘI DUNG NHẬN XÉT 1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo ........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ 2. Về hình thức ........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ 3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài ........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ 4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn ........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ 5. Nội dung và các kết quả đạt được (theo mục tiêu nghiên cứu, …) ........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ 6. Các nhận xét khác ........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ 7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa) ........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ Cần thơ, ngày …. tháng …. năm 2009 Người nhận xét www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ MỤC LỤC
  Trang Lời cảm tạ ............................................................................................................... ii Lời cam đoan ........................................................................................................ iii Nhận xét của cơ quan thực tập ............................................................................... iv Bảng nhận xét luận văn tốt nghiệp Đại học ............................................................ v Mục lục .................................................................................................................. vi Danh mục biểu bảng .............................................................................................. ix Danh mục đồ thị ...................................................................................................... x Danh mục từ viết tắt ............................................................................................... xi CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU .................................................................................. 1 1.1. SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU ........................................... 1 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ............................................................................ 2 1.2.1 Mục tiêu chung ........................................................................................... 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ........................................................................................... 2 1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU............................................................................... 2 1.3.1. Không gian ................................................................................................ 2 1.3.2. Thời gian ................................................................................................... 2 1.3.3. Đối tượng nghiên cứu ................................................................................ 2 1.4. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU ............................................................................... 3 CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 5 2.1. CƠ PHƯƠNG PHÁP LUẬN ......................................................................... 5 2.1.1. Một số lý luận về huy động vốn .................................................................. 5 2.1.2. Một số lý luận về hoạt động tín dụng .................................................... 6 2.1.3. Đánh giá tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thông qua một số chỉ số tài chính ..................................................................................... 11 2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ................................................................ 13 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu ............................................................... 13 2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu ............................................................. 13 www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ ......................................................................................... 15 3.1. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ 15 3.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển ........................................ 15 3.1.2. Cơ cấu tổ chức, chức năng các phòng ban, chức năng và vai trò của Ngân hàng TMCP Việt Á – chi nhánh Cần Thơ ......................................... 18 3.2. MỘT SỐ HOẠT ĐỘNG CHỦ YẾU TẠI HÀNG VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ ............................................................................................. 21 3.2.1. Hoạt động huy động vốn ....................................................................... 21 3.2.2. Hoạt động tín dụng ................................................................................ 22 3.2.3. Hoạt động thanh toán chuyển tiền ...................................................... 24 3.2.4. Hoạt động kinh doanh vàng ................................................................ 24 3.3 . KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2006-2008 ................. 24 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ ................................................................................. 26 4.1. KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN ......................................... 26 4.2. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TẠI CHI NHÁNH ....................................... 26 4.2.1. Phân tích doanh số cho vay ................................................................. 29 4.2.2. Phân tích doanh số thu nợ ................................................................... 36 4.2.3. Phân tích tình hình dư nợ .................................................................... 41 4.2.4. Phân tích tình hình nợ xấu .................................................................. 46 4.3. ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN THÔNG QUA CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH ................................................................................................ 48 4.3.1. Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động ........................................................... 48 4.3.2. Tỷ lệ dư nợ trên tổng tài sản ............................................................. 49 4.3.3. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ .............................................................. 49 4.3.4. Hệ số thu nợ ........................................................................................... 50 4.3.5 Vòng quay vốn tín dụng ........................................................................ 51 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ ................. 53 www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ 5.1. ĐÁNH GIÁ THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ ................... 53 5.1.1. Các yếu tố khách quan ......................................................................... 53 5.1.2. Các yếu tố chủ quan ............................................................................. 54 5.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ ............................................. 54 5.2.1. Đối với hoạt động huy động vốn .......................................................... 54 5.2.2. Đối với hoạt động cho vay .................................................................... 56 5.2.3. Đối với nguồn nhân lực phục vụ hoạt động ..................................... 56 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHN ................................................. 58 6.1. KẾT LUẬN ................................................................................................... 58 6.2. KIẾN NGHN.................................................................................................... 59 6.2.1. Đối với Ngân hàng Nhà nước .............................................................. 59 6.2.2. Đối với Hội sở Ngân Hàng Việt Á ....................................................... 60 6.2.3. Đối với Ngân Hàng Việt Á - Chi nhánh Cần Thơ ............................. 61 TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................... 63 www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ DANH MỤC BIỂU BẢNG Trang Bảng 1: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2006 – 2008 ... 25 Bảng 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN ................................. 26 Bảng 3: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY ........................................... 29 Bảng 4: DOANH SỐ CHO VAY THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG .................. 30 Bảng 5: DOANH SỐ CHO VAY THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ ................... 32 Bảng 6: DOANH SỐ CHO VAY THEO NGÀNH KINH TẾ ......................... 34 Bảng 7:DOANH SỐ THU NỢ THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG ..................... 36 Bảng 8: DOANH SỐ THU NỢ THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ ...................... 38 Bảng 9: DOANH SỐ THU NỢ THEO NGÀNH KINH TẾ ........................... 40 Bảng 10: DOANH SỐ DƯ NỢ THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG ................... 42 Bảng 11: DOANH SỐ DƯ NỢ THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ ...................... 43 Bảng 12: DOANH SỐ DƯ NỢ THEO NGÀNH KINH TẾ ........................................ 45 Bảng 13: TÌNH HÌNH NỢ XẤU ................................................................................. 46 Bảng 14: TỶ LỆ DƯ NỢ TRÊN VỐN HUY ĐỘNG ............................................ 48 Bảng 15: TỶ LỆ DƯ NỢ TRÊN TỔNG TÀI SẢN ........................................... 49 Bảng 16: TỶ LỆ NỢ XẤU TRÊN TỔNG DƯ NỢ .................................................... 49 Bảng 17: HỆ SỐ THU NỢ ............................................................................... 50 Bảng 18: VÒNG QUAY VỐN TÍN DỤNG ................................................... 51 www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ DANH MỤC HÌNH Trang Hình 1: SƠ ĐỒ BỘ MÁY TỔ CHỨC VÀ QUẢN LÝ CỦA NGÂN HÀNG VIỆT Á – CHI NHÁNH CẦN THƠ ................................................................ 18 Hình 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN ................................... 27 Hình 3: DOANH SỐ CHO VAY THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG ........................... 30 Hình 4: DOANH SỐ CHO VAY THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ .............................. 33 Hình 5: DOANH SỐ THU NỢ THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG ............................... 37 Hình 6: DOANH SỐ THU NỢ THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ .......................... 39 Hình 7: DOANH SỐ DƯ NỢ THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG ....................... 42 Hình 8: DOANH SỐ DƯ NỢ THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ ................................... 44 Hình 9 : TÌNH HÌNH NỢ XẤU ............................................................................... 47 Hình 10 : HỆ SỐ THU NỢ .............................................................................. 51 www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT  DN: Doanh nghiệp  DSCV: Doanh số cho vay  HĐV: Huy động vốn  TP: Thành phố  NH: Ngân hàng  NHNN: Ngân hàng nhà nước  NHTM: Ngân hàng thương mại  TCKT: tổ chức kinh tế  TCTD: Tổ chức tín dụng  NH TMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần  VAB - CT: Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á - chi nhánh Cần Thơ  KBNN: Kho bạc nhà nước  HĐ: Hoạt động www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ TÓM LƯỢC ĐỀ TÀI Hoạt động tín dụng trong ngân hàng là một hoạt động chủ yếu, đóng vai trò vai trọng không những đối với ngân hàng mà còn đối với nền kinh tế. Do vậy nghiên cứu này thực hiện nhằm mục tiêu phân tích và đánh giá tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ (VietA Bank – Cantho viết tắt là VAB – CT) qua 3 năm từ 2006 – 2008, nhất là đi sâu vào nguồn vốn huy động, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tình hình dư nợ và nợ xấu của Ngân hàng nhằm xác định khả năng đáp ứng nhu cầu vốn đồng thời đề xuất giải pháp để mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại chi nhánh. Để thực hiện được các mục tiêu trên, nghiên cứu đã sử dụng các phương pháp so sánh, phương pháp tỷ trọng, phương pháp tỷ số để phân tích. Kết quả nghiên cứu cho thấy hoạt động tín dụng có xu hướng tăng và cũng có xu hướng giảm qua các năm. Tuy nhiên, do năm 2008 gặp nhiều khó khăn nên nhìn chung qua 3 năm: Doanh số cho vay giảm còn 82,66 % so với năm 2006, doanh số thu nợ giảm còn 98,26 % so với năm 2006, dư nợ tăng lên 300,90 % so với năm 2006, nợ xấu lên tới 32.749 triệu đồng trong khi năm 2006 hoàn toàn không có nợ xấu. Bên cạnh đó nghiên cứu cũng đề xuất một số giải pháp như:  Tăng cường khả năng huy động vốn bằng nhiều phương thức: quảng cáo, khuyến mãi, đa dạng hoá sản phNm,… Cần đNy mạnh công tác thNm định và quản lý tín dụng trong cho vay. Tái thNm định lại các dự án trung dài hạn, thực hiện tốt việc phân loại khách hàng. Thực hiện cho vay đúng quy trình, quy chế nhưng vẫn bảo đảm sự nhanh chóng và tiện lợi cho khách hàng. Tăng cường công tác thu hồi nợ, tránh nợ xấu.  Đội ngũ cán bộ cần được trang bị đủ kiến thức, nhiệt tình, có kinh nghiệm và trình độ cao trong công việc. Cán bộ mới cần được tuyển chọn kỹ và được đào tạo thêm chuyên môn, để phục vụ tốt cho việc phát triển kinh doanh, đủ sức cạnh tranh với các ngân hàng khác. Đối với cán bộ cũ thì tránh thNm định tùy tiện, không chính xác, cũng như cần được huấn luyện thêm các khoá ngắn hạn để ngày càng nâng cao trình độ tay nghề. Ngân hàng cần quan tâm đặc biệt đến nguồn nhân lực mình đã, đang và sắp có. Cần có chính sách đãi ngộ nhân viên hợp lý, thu hút nhân tài. Từ khoá: Tín dụng, Việt Á, Ngân hàng,... www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 1 CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1. SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Đồng hành cùng sự phát triển của nền kinh tế Việt Nam, nhiều ngân hàng đã được thành lập nhằm đáp ứng nhu cầu của thời đại mới. Với vai trò là trung gian tài chính, các ngân hàng đã trở thành cầu nối giữa cung và cầu vốn trong nền kinh tế. Đặc biệt trong những năm gần đây, nhu cầu về vốn của nền kinh tế là rất lớn thì ngân hàng càng thể hiện rõ vai trò quan trọng của mình thông qua hai chức năng cơ bản là: huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội và phân phối nguồn vốn này lại cho tất cả các thành phần kinh tế có nhu cầu sản xuất kinh doanh một cách hợp lý để sử dụng vốn có hiệu quả, ngày càng đưa nền kinh tế đất nước phát triển vững chắc và ổn định. Nằm trong hệ thống ngân hàng Việt Nam, mặc dù chỉ mới thành lập khoảng 5 năm nhưng Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á đã tạo được nhiều thành tích đáng chú ý. Bên cạnh nhiều sản phNm dịch vụ khác của một ngân hàng để làm trung gian thanh toán an toàn, nhanh chóng và hiệu quả cùng với nhiều chức năng khác thì tín dụng vẫn là sản phNm chủ yếu của Việt Á trong thời gian qua. Với hình thức này Ngân hàng Việt Á đã góp phần đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp trong việc tổ chức sản xuất, cải tiến kỹ thuật, mở rộng kinh doanh,… đồng thời tạo nguồn thu nhập và lợi nhuận cho chính ngân hàng để tiếp tục đứng vững và phát triển hơn nữa. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng lại là một hoạt động khá nhạy cảm đối với sự biến động của thị trường, nó phụ thuộc vào nhiều yếu tố của thị trường như: tình hình kinh tế chung, giá cả thị trường, GDP, lãi suất,… Bởi vì, bất cứ yếu tố nào biến động cũng sẽ ảnh hưởng đến lãi suất huy động và cho vay của Ngân hàng. Vì vậy, Ngân hàng phải theo dõi, phân tích đánh giá tình hình tín dụng một cách thường xuyên để có thể điều chỉnh lãi suất một cách linh hoạt phù hợp với tình hình kinh tế - xã hội. Chính vì những lý do trên, đề tài “Phân tích tình hình tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ” rất cần thiết được nghiên cứu nhằm thực hiện các mục tiêu sau www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 2 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1. Mục tiêu chung Phân tích và đánh giá tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm từ 2006 – 2008, nhất là đi sâu vào nguồn vốn huy động, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tình hình dư nợ và nợ xấu của Ngân hàng. Phân tích để thấy được mặt mạnh, mặt yếu trong hoạt động tín dụng nhằm xác định khả năng đáp ứng nhu cầu vốn của Ngân hàng đồng thời đề xuất giải pháp để mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động hoạt động tín dụng tại chi nhánh. 1.2.2. Mục tiêu cụ thể - Phân tích tình hình huy động vốn, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu tại Ngân hàng theo thời hạn tín dụng, theo loại hình kinh tế và theo thành phần kinh tế. - Phân tích một số chỉ tiêu về hoạt động tín dụng thông qua các chỉ số tài chính để thấy được hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng qua 3 năm từ 2006 - 2008. - Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng và khả năng đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng. 1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1. Không gian: tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ 1.3.2. Thời gian - Số liệu sử dụng nghiên cứu: từ năm 2006 đến năm 2008. - Đề tài được thực hiện trong thời gian từ 02/02/2009 đến 25/04/2009 1.3.3. Đối tượng nghiên cứu - Tình hình kinh doanh thực tế tại Ngân hàng - Các báo cáo tài chính: bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, thuyết minh báo cáo tài chính, một số chỉ tiêu phản ánh hoạt động tín dụng tại Ngân hàng. - Một số tài liệu được cung cấp từ phía Ngân hàng. www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 3 1.4. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU Theo tác giả Lương Thị Hồng Đào, năm (2008),“Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh TP Mỹ Tho”, Luận văn tốt nghiệp của khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ, tác giả đã sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối và hàm số mô tả xu hướng biến động doanh số cho vay và vốn huy động để phân tích, dự báo hoạt động tín dụng tại ngân hàng. Kết quả là từ năm 2005 – 2007 tuy doanh số cho vay của Ngân hàng tăng giảm không ổn định, doanh số cho vay năm 2007 giảm so với năm 2006, nhưng không đáng kể và đã đáp ứng được phần lớn nhu cầu vốn của người dân. Việc dư nợ của Ngân hàng tăng dần qua mỗi năm đã góp phần quan trọng vào việc cung ứng vốn cho các doanh nghiệp. Đồng thời công tác thu nợ làm tương đối tốt góp phần tạo ra nhiều vòng quay vốn tín dụng, mang lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng. Tuy nhiên nợ xấu của Ngân hàng còn tương đối cao nhưng đã có xu hướng giảm dần qua 3 năm. Qua bài viết này, em đã tham khảo được cách phân tích một bài luận, các chỉ tiêu cần đưa ra để phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng, các phương pháp so sánh số tương đối, tuyệt đối để áp dụng so sánh tình hình thực hiện hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á – chi nhánh Cần Thơ qua các năm. Theo tác giả Trương Ngọc Như, năm (2008), “Phân tích, đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Việt Á - chi nhánh Cần Thơ”. Luận văn tốt nghiệp của khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ, tác giả đã sử dụng phương pháp so sánh, phương pháp bình quân gia quyền, phương pháp tỷ trọng và phương pháp tỷ số, phương pháp thay thế liên hoàn để phân tích, kết quả là tác giả nhận thấy qua 3 năm hoạt động, tuy còn những khó khăn nhất định nhưng hoạt động của Chi nhánh đã từng bước đi vào ổn định, hoạt động kinh doanh của ngân hàng luôn phát triển theo đúng định hướng của chỉ đạo của ngành, tỷ lệ an toàn đều thỏa mãn các tỷ lệ chung của ngành. Không vượt giới hạn tín dụng cho phép. Chi nhánh luôn chú trọng nâng cao chất lượng tín dụng, dư nợ tín dụng đều có tài sản đảm bảo. Thực hiện cho vay nhiều đối tượng và thành phần kinh tế khác nhau nhằm tránh rủi ro tập trung, dây chuyền. Luận văn này đã giúp em trong việc nghiên cứa về quá trình hình hành và phát triển của Ngân hàng TMCP Việt Á – chi nhánh Cần Thơ từ năm 2007 trở về www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 4 trước. Tuy nhiên trong bài viết của mình em đã so sánh và cập nhật những số liệu, những hoạt động mới nhất của Ngân hàng trong năm 2008. − Theo tác giả Trần Kim Chi, năm (2006),“Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Công Thương chi nhánh Cà Mau”, Luận văn tốt nghiệp của khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ, tác giả đã sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối để phân tích, kết quả là nghiên cứu nhận thấy quy mô hoạt động tín dụng tại ngân hàng tăng, nợ quá hạn trên tổng dư nợ giảm, công tác thu hồi nợ khá tốt. Tuy nhiên nợ quá hạn trên tổng dư nợ vẫn còn cao so với các NHTM khác trên địa bàn.Vốn huy động trên tổng nguồn vốn còn thấp, tình hình hoạt động của Ngân hàng chưa ổn định. Từ đó tác giả đã đưa ra một số giải pháp nhằm từng bước hoàn thiện hoạt động huy động vốn, đNy mạnh hoạt động tín dụng, nâng cao sức cạnh tranh của ngân hàng Công Thương với các ngân hàng khác trong tỉnh. Nhìn chung, phân tích về hoạt động tín dụng tại các ngân hàng là đề tài đã được nhiều tác giả nghiên cứu, phân tích rất sâu, kĩ lưỡng và đầy đủ. Trên cơ sở lí luận, phân tích chuyên môn của các tài liệu đó em đã vận dụng vào thực tiễn hoạt động tín dụng của Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ để thực hiện đề tài của mình nhằm đưa ra những nhận xét đánh giá chung về hoạt động tín dụng tại VAB -CT. Từ đó tìm ra biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng. www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 5 CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1. Một số lý luận về huy động vốn 2.1.1.1. Khái niệm Vốn huy động là tài sản bằng tiền của khách hàng mà Ngân hàng tạm thời quản lý và sử dụng. Khách hàng ở đây là các thành phần kinh tế và dân cư. Nguồn vốn huy động là nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng Thương mại (NHTM) và là nguồn vốn quan trọng đối với bất kỳ Ngân hàng nào. Nguồn vốn huy động bao gồm:  Tài khoản tiền gửi thanh toán.  Tài khoản tiết kiệm và tiền gửi có kỳ hạn.  Các chứng từ có giá.  Vốn vay trên thị trường tiền tệ.  Thực hiện bán lại các khoản vay và chứng khoán hoá các khoản vay. 2.1.1.2 Vai trò Hoạt động huy động vốn là một trong những nghiệp vụ chủ yếu của NHTM bởi vì nguồn vốn nói lên độ lớn, sức mạnh kinh tế ban đầu của một chủ thể trong một chu kỳ kinh doanh. Việc huy động vốn nhiều hay ít sẽ làm cho qui mô nguồn vốn tăng hay giảm. Và trong đa số trường hợp, sự tăng hay giảm vốn sẽ quyết định các phương án cho vay và đầu tư, mở rộng hay thắt chặt tín dụng. Chính vì vậy công tác huy động vốn được coi là không thể thiếu của một Ngân hàng Thương mại. 2.1.1.3 Ý nghĩa của công tác huy động vốn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại là một tổ chức tài chính trung gian kinh doanh loại hàng hoá đặc biệt – tiền tệ dựa vào nguồn vốn đi vay từ công chúng và thị trường. Muốn có đủ nguồn vốn kinh doanh, các ngân hàng thương mại phải mua các quyền sử dụng vốn tiền gửi từ các cá nhân, doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế khác. Nghiệp vụ huy động vốn là nghiệp vụ kinh doanh làm phát sinh chi phí www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 6 lớn nhất trong tổng số chi phí hoạt động của ngân hàng và do đó cũng ảnh hưởng nhiều đến thu nhập của các Ngân hàng Thương mại. Chính vì thế, việc quản trị nguồn vốn nhằm giúp cho ngân hàng luôn có đủ nguồn vốn đáp ứng được cho các hoạt động kinh doanh với mức chi phí thấp và có thể đem lại thu nhập cao nhất cho ngân hàng. Xác định nhu cầu về vốn của toàn bộ nền kinh tế, chủ động tạo lập nguồn vốn, từ đó có kế hoạch huy động vốn thông qua công tác tổ chức quản lý nguồn vốn. Một khi nguồn vốn được quản lý tốt, chặt chẽ và hợp lý sẽ nâng cao giá trị công ty và tạo lập nguồn lực tài chính đủ mạnh để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng được tiến hành một cách an toàn, hiệu quả và góp phần đảm bảo khả năng thah toán cho Ngân hàng. Với chức năng làm trung gian tín dụng của nền kinh tế, các NHTM thực hiện tập trung huy động vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội để cho vay. Thông qua hoạt động này, NHTM đáp ứng kịp thời và đầy đủ nhu cầu về vốn cho toàn bộ nền kinh tế, tạo điều kiện cho các pháp nhân và thể nhân, duy trì quá trình sản xuất được liên tục. Ngoài ra, việc huy động vốn của Ngân hàng còn có ý nghĩa quan trọng trong việc ổn định lưu thông tiền tệ, góp phần ổn định gia trị đồng tiền, thúc đNy nền kinh tế phát triển. 2.1.2. Một số lý luận về hoạt động tín dụng 2.1.2.1. Khái quát về tín dụng Tín dụng là một quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định. Quan hệ này được thể hiện qua các nội dung sau: + Người cho vay chuyển giao cho người đi vay một lượng giá trị nhất định, giá trị này có thể dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật như hàng hoá, máy móc, trang thiết bị. + Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời lượng giá trị chuyển giao trong một thời gian nhất định. Sau khi hết hạn sử dụng (theo thỏa thuận) người đi vay phải có nghĩa vụ hoàn trả cho người cho vay một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu. www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 7 2.1.2.2. Bản chất tín dụng Nền kinh tế hàng hoá phát triển ngày càng cao thì nhu cầu về vốn ngày càng lớn mà tự bản thân các chủ thể lại không thể tự tìm được nguồn vốn cho sự thiếu hụt của mình. Bên cạnh đó lại có những người có rất nhiều vốn hoặc có vốn dư thừa mà chưa sử dụng đến. Trong điều kiện đó tín dụng đã ra đời như một tất yếu khách quan của nền kinh tế nhằm điều hòa nguồn vốn tạm thời, đáp ứng nhu cầu trong xã hội. Tín dụng là mối quan hệ kinh tế giữa người đi vay và người cho vay, giữa họ có mối quan hệ với nhau thông qua quá trình vận động giá trị vốn. Tín dụng được biểu hiện dưới hình thức tiền tệ hay hiện vật. Quá trình vận động đó được biểu hiện qua các giai đoạn sau:  Thứ nhất là phân phối tín dụng dưới hình thức cho vay. Ở giai đoạn này vốn tiền tệ hay giá trị vật tư hàng hóa được chuyển từ người cho vay sang người đi vay, đây là đặc điểm cơ bản khác với sự mua bán hàng hoá thông thường.  Thứ hai là sử dụng vốn tín dụng trong quá trình sản xuất. Sau khi nhận được vốn tín dụng, người đi vay được sử dụng giá trị đó để thoã mãn nhu cầu về vốn nhất định. Tuy nhiên người đi vay không có quyền sở hữu giá trị đó mà chỉ sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định.  Thứ ba là sự hoán trả tín dụng. Đây là sự kết thúc một vòng tuần hoàn của vốn tín dụng. Sau khi vốn tín dụng đã hoàn thành một chu kỳ sản xuất để trở về hình thái tiền tệ thì người đi vay trả lại cho người cho vay cả gốc và lãi. 2.1.2.3. Lãi suất tín dụng Lãi suất cho vay là một yếu tố quan trọng trong hoạt động của ngân hàng. Việc quyết định lãi suất cho vay sẽ phải dựa trên các thông số về mức kì vọng sinh lời của Ngân hàng, rủi ro tín dụng của khoản vay và tỷ lệ an toàn vốn, chi phí rủi ro tín dụng...và khoản sinh lời cần thiết để hoạt động của ngân hàng có lãi và tăng trưởng. Mức lãi suất cho vay do ngân hàng nơi cho vay và khách hàng thoả thuận phù hợp với quy định của Tổng Giám Đốc ngân hàng Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn giao cho Giám Đốc sở giao dịch, chi nhánh cấp 1 ấn định nhưng không vượt quá 150% lãi suất cho vay áp dụng trong thời hạn cho vay đã được kí kết hoặc điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng theo quy định của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam và hướng dẫn của Tổng Giám Đốc Ngân hàng. www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 8 2.1.2.4. Phân loại tín dụng Căn cứ vào thời hạn tín dụng ta có thể chia tín dụng thành: − Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn tối đa một năm, thường được dùng để cho vay bổ sung vốn lưu động thiếu hụt tạm thời của các doanh nghiệp hoặc cho vay tiêu dùng − Tín dụng trung và dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 1 năm. Tín dụng trung và dài hạn dùng để cho vay vốn mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình theo các dự án đầu tư. Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng − Tín dụng có đảm bảo: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm như thế chấp hoặc cầm cố, hoặc phải có sự bảo lãnh của người thứ ba. Sự đảm bảo này là căn cứ pháp lý để Ngân hàng có thêm một nguồn thứ 2, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn. − Tín dụng không đảm bảo: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng. Căn cứ vào đối tượng tín dụng − Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng cung cấp nhằm hình thành vốn lưu động như cho vay để dự trữ hàng hoá, mua nguyên vật liệu để sản xuất. − Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng cung hình thành vốn cố định. Loại tín dụng này được thực hiện dưới hình thức cho vay trung và dài hạn. Tín dụng vốn cố định thường được cấp phát phục vụ việc đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình mới. Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn tín dụng − Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hoá: Là loại tín dụng cung cấp cho các doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân để sản xuất kinh doanh. − Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng. 2.1.2.5. Các phương thức tín dụng Theo quy chế cho vay của Ngân hàng Nhà nước, các tổ chức tín dụng được phép thoả thuận với khách hàng vay việc áp dụng các phương thức vay www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 9 Có nhiều phương thức tín dụng như sau: + Cho vay từng lần Là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách hàng và tổ chức tín dụng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng. Cho vay từng lần thích hợp với các đơn vị kinh doanh theo từng thương vụ hay theo thời vụ. Mỗi lần vay thì khách hàng và ngân hàng phải ký kết hợp đồng lại. Chính vì vậy hình thức này được gọi là cho vay từng lần. + Cho vay theo hạn mức tín dụng Theo phương thức này thì ngân hàng và khách hàng sẽ xác định và thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời gian nhất định hoặc theo chu kỳ sản suất kinh doanh. Thực chất đây là phương thức cho vay luân chuyển cũ nhưng quy chế cho vay cụ thể của ngân hàng đã biến nó thành một phương thức mới. + Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng Đây là phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng, nhưng ngân hàng sẽ cam kết dành cho khách hàng số hạn mức tín dụng đã định, không vì tình hình thiếu vốn để từ chối cho vay. Vì ngân hàng phải bớt các món vay của khách hàng khách để giữ cam kết về hạn mức tín dụng nên khách hàng phải trả một mức phí cho việc duy trì một hạn mức tín với dụng dự phòng. Đó là chênh lệch giữa hạn mức tín dụng với số thực vay. + Cho vay theo dự án đầu tư Đây là phương thức cho vay trung và dài hạn. Ngân hàng phải thNm định dự án trước khi cho vay. Tuy nhiên trong cho vay ngắn hạn ngân hàng vận dụng bổ sung phương thức cho vay theo dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án phục vụ đời sống. + Cho vay trả góp Khi vay vốn thì ngân hàng và khách hàng xác định số lãi vốn vay phải trả cộng với vốn gốc được chia ra để trả theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay. + Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt và đại lý của các tổ chức tín www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 10 dụng. Tổ chức tín dụng và khách hàng phải tuân theo quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng. + Cho vay theo hạn mức thấu chi Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thoả thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. + Cho vay hợp vốn Một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một dự án vốn hoặc hoặc phương án vay vốn của khách hàng. Trong đó, một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp và phối hợp với các tổ chức tín dụng khác. Việc cho vay hợp vốn được thực hiện theo quy định của quy chế cho vay và quy chế đồng tài trợ của các tổ chức tín dụng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành. 2.1.2.6. Vai trò của tín dụng Trong điều kiện nền kinh tế của nước ta hiện nay, tín dụng có vai trò quan trọng sau: − Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục, đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế. − Thúc đNy quá trình tập trung vốn, tập trung sản xuất. − Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ thanh toán kinh tế của các doanh nghiệp. − Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài. 2.1.2.7. Chức năng của tín dụng Chức năng phân phối lại tài nguyên Tín dụng là sự chuyển nhượng vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác. Thông qua sự chuyển nhượng này tín dụng góp phần phân phối lại nguồn tài nguyên thể hiện ở chỗ: − Người cho vay có một số tài nguyên tạm thời chưa dùng đến thông qua tín dụng, số tài nguyên đó được phân phối lại cho người đi vay. − Ngược lại người đi vay cũng thông qua quan hệ tín dụng nhận được phần tài nguyên được phân phối lại. www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 11 Chức năng thúc đy lưu thông hàng hóa và phát triển sản xuất − Tín dụng tạo ra nguồn vốn hỗ trợ cho quá trình sản xuất kinh doanh được thực hiện bình thường, liên tục và phát triển. − Tín dụng tạo nguồn vốn để đầu tư mở rộng phạm vi và quy mô sản xuất kinh doanh. − Tín dụng tạo điều kiện đNy nhanh tốc độ thanh toán góp phần thúc đNy lưu thông hàng hóa bằng việc tạo ra tín tệ và bút tệ. 2.1.3. Đánh giá tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thông qua một số chỉ số tài chính 2.1.3.1. Doanh số cho vay (DSCV) Do bản chất của hoạt động tín dụng là “đi vay để cho vay”, vì thế với nguồn vốn huy động được trong mỗi năm Ngân hàng cần có những biện pháp hữu hiệu để sử dụng nguồn vốn đó thật hiệu quả nhằm tránh tình trạng ứ đọng vốn. Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng đã giải ngân dưới hình thức tiền mặt hoặc chuyển khoản cho khách hàng vay không nói đến việc món vay đó thu được hay chưa trong một khoảng thời gian nhất định. Sự tăng trưởng của doanh số cho vay thể hiện qui mô tăng trưởng của công tác tín dụng. Nếu ngân hàng có nguồn vốn mạnh thì doanh số cho vay có thể cao hơn nhiều lần so với các ngân hàng có nguồn vốn nhỏ. 2.1.3.2. Doanh số thu nợ Khi xem xét tình hình cho vay của ngân hàng ta chỉ biết được số lượng và qui mô cho vay của ngân hàng chứ chưa phản ánh được hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng vì hiệu quả của hoạt động tín dụng còn được thể hiện ở việc thu hồi nợ vay của ngân hàng. Khi đó ta sử dụng chỉ tiêu doanh số thu nợ. Đó là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó. 2.1.3.3. Dư nợ Dư nợ là hiệu số giữa doanh số cho vay và doanh số thu nợ. Như vậy, chỉ tiêu dư nợ cho vay phản ánh số nợ mà Ngân hàng đã cho vay và chưa thu hồi được vào một thời điểm nhất định. Đó là chỉ tiêu xác thực để đánh giá về qui mô hoạt động tín dụng trong từng thời kỳ. chỉ tiêu này không thể thiếu khi nói đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Tuy nhiên, việc phân tích dư nợ kết hợp với nợ xấu sẽ cho phép ta phản ánh chính xác hơn về hiệu quả hoạt động tín dụng www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 12 của ngân hàng. Nhìn chung, các NHTM có mức dư nợ cao thường là các ngân hàng có qui mô hoạt động rộng, nguồn vốn mạnh và đa dạng. 2.1.3.4. Nợ xấu Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng . Khi đó ngân hàng chuyển từ tài khoản nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản dư nợ quá hạn. Nợ quá hạn được tính từ nhóm 2 đến nhóm 5. Theo quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 4 năm 2007 thì nợ xấu là những khoản nợ thuộc nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5, tức là các khoản quá hạn trên 90 ngày. Một Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu quá cao sẽ rất khó khăn trong việc duy trì và mở rộng tín dụng. Cùng với doanh số thu nợ, nợ xấu cũng phản ánh hiệu quả sử dụng vốn và chất lượng tín dụng của ngân hàng. 2.1.3.5.Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động: (%, lần) Chỉ số này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động. Nó giúp chúng ta so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng đối với nguồn vốn huy động. Tổng dư nợ Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động = x 100% Tổng nguồn vốn huy động 2.1.3.6. Tổng dư nợ trên tổng tài sản :(%) Đây là chỉ số tính toán hiệu quả của một đồng tài sản. Ngoài ra chỉ tiêu này còn giúp các nhà phân tích xác định quy mô hoạt động của ngân hàng. Tổng dư nợ Tỷ lệ dư nợ trên tổng tài sản = x 100% Tổng tài sản 2.1.3.7. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ: (%) Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng nghiệp vụ tín dụng cũng như khả năng thu hồi nợ của ngân hàng. Những ngân hàng nào có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng đó cao. Nợ xấu Tỷ lệ nợ quá hạn = Tổng dư nợ www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 13 2.1.3.8. Hệ số thu nợ Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của ngân hàng. Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn. Hệ số thu nợ càng lớn thì càng được đánh giá tốt. Điều đó cho thấy công tác thu hồi vốn của ngân hàng càng hiệu quả và ngược lại. Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ = Doanh số cho vay 2.1.3.9. Vòng quay vốn tín dụng (lần) Vòng quay vốn tín dụng phản ánh tốc độ luân chuyển vốn của ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm trong một kỳ nhất định. Đồng vốn quay vòng càng nhanh càng tốt và đem lại lợi nhuận cho ngân hàng. Doanh số thu nợ Vòng quay vốn = Dư nợ bình quân 2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu Đề tài nghiên cứu về hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Việt Á – TP. Cần Thơ nên số liệu thu thập chủ yếu là số liệu thứ cấp tại phòng Tín dụng và phòng Kế toán. 2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu 2.2.2.1. Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. ∆X = X1 - Xo Trong đó: Xo : chỉ tiêu năm trước X1 : chỉ tiêu năm sau ∆X : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế. www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 14 Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục. 2.2.2.2. Phương pháp so sánh bằng số tương đối Phương pháp so sánh bằng số tương đối là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. X1 ∆X = x 100 - 100% Xo Trong đó: Xo : chỉ tiêu năm trước. X1 : chỉ tiêu năm sau. ∆X : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục. 2.2.2.3. Phương pháp tỷ trọng Phương pháp tỷ trọng nhằm xác định phần trăm của từng yếu tố chiếm được trong tổng thể các yếu tố đang xem xét, phân tích. 2.2.2.4. Phương pháp tỷ số Phương pháp tỷ số thường dùng để đo lường các chỉ tiêu trong phân tích hoạt động tín dụng. www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 15 CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG VIỆT Á CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1.1. Lịch sử hình thành và quá trình phát triển 3.1.1.1. Lịch sử hình thành Được thành lập vào ngày 04/07/2003, Ngân hàng Việt Á là sự hợp nhất giữa hai tổ chức tín dụng đã hoạt động từ rất lâu tại Việt Nam. Đó là Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nông thôn Đà Nẵng và công ty cổ phần tài chính Sài Gòn. Tổng số cổ đông của Việt Á là 1750. Trong đó, có 34 pháp nhân và 1716 thể nhân. Ngân hàng Việt Á (Viet A bank - VAB) không những thực hiện đầy đủ các chức năng kinh doanh của ngân hàng thương mại mà còn có thế mạnh trong các hoạt động tài chính như: kinh doanh vàng, đầu tư tài trợ dự án, ... Ngân hàng Việt Á thực hiện nhiều hình thức huy động vốn, tham gia thị trường liên ngân hàng nội tệ, ngoại tệ và thị trường mở. Mở rộng hoạt động tín dụng cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các thành phần kinh tế. Trong đó, chủ yếu tập trung đầu tư tài trợ cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong các lĩnh vực sản xuất kinh doanh, thương mại xuất nhập khNu, phục vụ đời sống... Ngân hàng Việt Á phát triển các hình thức liên doanh, liên kết với các tổ chức kinh tế và mở rộng các hoạt động dịch vụ cung ứng các tiện ích cho khách hàng ngày càng thuận lợi. Đội ngũ nhân viên của Ngân hàng luôn đảm bảo phục vụ nhanh chóng, tận tình, văn minh, lịch sự với phương châm: “Sự thịnh vượng của khách hàng là sự thành đạt của Ngân hàng Việt Á.” Ngân hàng TMCP Việt Á sẽ tiếp tục mở rộng mạng lưới hoạt động, tăng cường năng lực tài chính, xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật và hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, chấp hành nhiêm chỉnh luật pháp của Nhà nước và các qui chế của Ngành nhằm không ngừng nâng cao uy tín trên thị trường. www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 16 Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ được thành lập vào ngày 15/01/2005. Với tổng tài sản 75.240.461.013 đồng, Ngân hàng hoạt động với nhiều chức năng, cùng với đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp. Trong năm 2006, chi nhánh Cần Thơ cũng đã chủ động khảo sát, tìm kiếm địa điểm để phát triển mạng lưới các phòng giao dịch trên địa bàn thành phố Cần Thơ. Khai trương và đưa vào hoạt động phòng giao dịch Bình Thủy 9/11/2006,. Sau đó là các phòng giao dịch An Nghiệp, phòng giao dịch Phú An, phòng giao dịch Ninh Kiều liên tục được hình thành ở từng mỗi năm theo định hướng phát triển của Ngân hàng…đã góp phần nâng cao hiệu quả chung cho chi nhánh Cần Thơ. Hòa chung với cả nước trong công cuộc phát triển kinh tế, Ngân hàng TMCP Việt Á - chi nhánh Cần Thơ đã góp phần không nhỏ vào sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước nói chung và của Cần Thơ nói riêng. 3.1.1.2. Quá trình phát triển Mặc dù chịu ảnh hưởng của những diễn biến phức tạp về tình hình giá cả và những thay đổi về lãi suất trên thị trường cũng như môi trường cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng ngày càng gay gắt. Với sự chỉ đạo sâu sắc kịp thời của ban Giám đốc và sự nỗ lực không ngừng của hơn 73 nhân viên, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Việt Á đã thu được những kết quả đáng khích lệ. Để đạt được mục tiêu tăng trưởng năm 2010, Ngân hàng đã có nhiều nỗ lực trong việc nâng cao chất lượng các mặt hoạt động, đa dạng hóa các dịch vụ, tạo thêm nhiều tiện ích cho khách hàng đến giao dịch. Bên cạnh đó, Ngân hàng còn tổ chức nhiều lớp bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ, nhân viên để nâng cao trình độ chuyên môn trong cơ quan mình, nâng cao hiệu quả tín dụng và tạo sự tin cậy ngày càng cao đối với khách hàng, góp phần đáng kể vào hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng. Ngoài trụ sở chính đặt tại trung tâm của Thành phố, Ngân hàng còn thành lập thêm 4 phòng giao dịch trong địa bàn thành phố, điều này chứng tỏ Ngân hàng ngày càng phát triển, có xu hướng đi lên theo kịp với tiến độ phát triển của nền kinh tế ngày nay. Điều này được chứng minh ở chỗ mặc dù tình hình kinh tế Việt Nam bất ổn nhưng tổng lợi nhuận năm 2008 vẫn đạt 9.444.927.621 đồng. www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 17 Từ những điều trên, chúng ta nhận thấy rằng những bước tiến thành công của thương hiệu bắt đầu từ chính sự nỗ lực của toàn thể công nhân viên, cán bộ của VAB và đặc biệt là sự tin cậy của quý khách hàng. Đây là nền tảng vững chắc cho những phát triển của ngân hàng Việt Á nói chung và của ngân hàng Việt Á chi nhánh Cần Thơ nói riêng trong thời gian tới. www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 18 3.1.2. Cơ cấu tổ chức, chức năng các phòng ban, chức năng và vai trò của Ngân hàng TMCP Việt Á – Cần Thơ 3.1.2.1. Cơ cấu tổ chức Có thể nói một trong những nguyên nhân dẫn đến thành công của ngân hàng là việc tổ chức nhân sự. Trong công tác tổ chức, Ban Giám đốc rất quan tâm đến việc tuyển chọn và đề bạc cán bộ tín dụng có năng lực, đúng người đúng việc. Đội ngũ nhân viên luôn được đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn và trình độ tin học. Nhất là trong điều kiện thị trường hiện nay, sự cạnh tranh cao giữa các ngân hàng thì việc tổ chức một đội ngũ cán bộ cùng nhân viên trình độ cao sẽ là nhân tố quyết định đến sự phát triển lớn mạnh của ngân hàng. Tuy nhiên vì còn khá non trẻ so với các ngân hàng khác trên cùng địa bàn như: Ngân hàng Công Thương - chi nhánh Cần Thơ, Ngân hàng Ngoại Thương - chi nhánh Cần Thơ, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn - chi nhánh Cần Thơ nên thay vì các phòng ban trực thuộc dưới quyền các phó giám đốc thì tại VAB - CT, các phòng ban trực thuộc trực tiếp dưới quyền cả Giám đốc và Phó Giám đốc. Hình 1: SƠ ĐỒ BỘ MÁY TỔ CHỨC VÀ QUẢN LÝ CỦA NGÂN HÀNG 3.1.2.2 Chức năng các phòng ban  Ban giám đốc Là những người trực tiếp điều hành toàn bộ hoạt động của Ngân hàng, ký duyệt hợp đồng tín dụng trong giới hạn ủy quyền của Hội đồng quản trị. Hướng dẫn, giám sát thực hiện đúng chức năng, nhiệm vụ phạm vi hoạt động cấp trên giao, thường xuyên theo dõi hoạt động tài chính, huy động vốn, công tác tín Phòng Hành chính – Quản trị Giám đốc và Phó Giám đốc Phòng Tín dụng Phòng Kế toán - Ngân quỹ Phòng kiểm soát nội bộ Phòng kinh doanh www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 19 dụng. Có quyền quyết định các việc tổ chức, miễn nhiệm hoặc khen thưởng cán bộ công nhân viên trong cơ quan.  Phòng Hành chính – Quản trị Sắp xếp, bố trí nhân sự tại đơn vị, xây dựng cơ chế làm việc, tham mưu xây dựng mạng lưới kinh doanh tại chi nhánh. Nghiên cứu, đề xuất thực hiện định mức lao động, tiền lương, tiền thưởng, chế độ phân công cán bộ trực cơ quan đầy đủ.  Phòng Tín dụng Tham gia xây dựng chiến lược kinh doanh: tiếp nhận hồ sơ vay vốn, thNm định dự án và đưa ra mức đề nghị cho vay để trình lên Giám đốc duyệt, chịu trách nhiệm chính trong việc quản lý dư nợ cho vay và giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng, theo dõi tình hình giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, nhu cầu vốn cần thiết để phục vụ đầu tư, từ đó trình lên Giám đốc với kế hoạch cụ thể. Tổ chức chỉ đạo thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng, kết hợp với kế toán trong việc theo dõi và thu nợ đến hạn, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng thời hạn, đề xuất các biện pháp xử lý các khoản nợ quá hạn. Thực hiện chế độ báo cáo thống kê, tổng kết định kỳ hàng tháng, quý, năm theo quy định của Ngân hàng cấp trên.  Phòng Kế toán - Ngân quỹ Thực hiện các thủ tục liên quan đến thanh toán, phát vay cho khách hàng, kiểm tra hồ sơ vay theo quy định, hạch toán các nghiệp vụ cho vay, thu nợ, chuyển nợ quá hạn, quản lý hồ sơ khách hàng, thực hiện các khoản giao nộp ngân sách Nhà nước. Giao chỉ tiêu kế hoạch tài chính, kế toán thu chi quyết toán tiền lương với các đơn vị trực thuộc. Thiết kế lập trình để thu thập thông tin, số liệu cho các phòng nghiệp vụ, cho Ban Giám đốc phục vụ theo yêu cầu chỉ đạo hằng ngày của hoạt động thông tin trên địa bàn và chuyển tiếp thông tin, số liệu lên Ngân hàng cấp trên. Xử lý các nghiệp vụ tin học phát sinh trong kinh doanh tại chi nhánh, lên bảng cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn, hàng ngày thực hiện các báo cáo theo quy định. Bộ phận ngân quỹ có trách nhiệm kiểm tra, kiểm soát tiền mặt, tài sản trong kho hàng ngày, quản lý an toàn cho kho quỹ, thực hiện các quy định biên chế về nghiệp vụ thu, phát, vận chuyển tiền trên đường. Ngân quỹ trực tiếp trong việc www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 20 thu ngân, giải ngân, giao dịch ký gửi tài sản và các chứng từ có giá. Cuối ngày phải đối chiếu tiền mặt và sổ sách phải khớp đúng, hoặc điều chỉnh khi có sai sót, thực hiện báo cáo theo qui định.  Phòng kiểm soát nội bộ Có trách nhiệm kiểm tra, đôn đốc và nhắc nhở việc thực hiện đúng theo những quy định về nghiệp vụ trong hoạt động của ngân hàng, là nơi thực hiện việc kiểm tra chứng từ sổ sách của tất cả các nghiệp vụ phát sinh.  Phòng kinh doanh Là phòng tổ chức thực hiện về nghiệp vụ thanh toán xuất nhập khNu và kinh doanh ngoại tệ tại chi nhánh theo quy định của Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ. 3.1.2.3. Chức năng, vai trò Ngân hàng Những kết quả về kinh tế của thành phố Cần Thơ đạt được trong những năm qua không thể không nói đến sự đóng góp quan trọng của hệ thống NHTM nói chung và Ngân hàng TMCP Việt Á - chi nhánh Cần Thơ nói riêng. - Chức năng: + Chức năng trung gian tài chính Đây là chức năng đặc trưng và cơ bản của Ngân hàng, có ý nghĩa đặc biệt trong việc thúc đNy nền kinh tế phát triển. Chức năng này được thể hiện qua việc Ngân hàng huy động vốn và tập trung các nguồn vốn nhàn rỗi của các chủ thể trong nền kinh tế, sau đó đem nguồn vốn này cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, tiêu dùng, kinh doanh,… + Chức năng làm trung tâm thanh toán Chức năng này là sự kế thừa và phát huy chức năng thủ quỹ của các doanh nghiệp. Ngân hàng được nối mạng trong toàn hệ thống nên việc thực hiện chức năng này được dễ dàng và nhanh chóng. - Vai trò: Ngân hàng TMCP Việt Á - chi nhánh Cần Thơ là một tổ chức kinh doanh tiền tệ, hoạt động chủ yếu và thường xuyên là huy động tiền gửi của khách hàng và cho vay, hoạt động của Ngân hàng bắt đầu bằng tín dụng và chủ yếu bằng tín dụng. Ngân hàng đã phát triển mạnh mẽ và trở nên thân thuộc với người dân lao động và kinh doanh như: www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 21 + Góp phần làm giảm chi phí lưu thông, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. + Góp phần thúc đNy nền kinh tế phát triển. 3.2. MỘT SỐ HOẠT ĐỘNG CHỦ YẾU TẠI NGÂN HÀNG VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ Trong những năm qua tình hình kinh tế Việt Nam nói chung và kinh tế Cần Thơ nói riêng còn nhiều biến động cho nên các ngân hàng đã tìm nhiều biện pháp để góp phần ổn định nền kinh tế. Trong đó Ngân hàng Việt Á – chi nhánh Cần Thơ đã không ngừng nỗ lực để đa dạng hóa các sản phNm có chất lượng, đNy mạnh năng lực tài chính, mở rộng mạng lưới, triển khai nhiều chương trình nhằm thỏa mản ngày càng cao nhu cầu của khách hàng. Nhằm vào định hướng phát triển VAB thành một ngân hàng phát triển ổn định, vững chắc hiệu quả, Ngân hàng Việt Á – chi nhánh Cần Thơ đã tập trung vào các nghiệp vụ vụ chính của một ngân hàng như: huy động vốn, cho vay, đầu tư, kinh doanh vàng,...thực hiện tối đa các dịch vụ tiện ích với đối tượng chính là các doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn thành phố Cần Thơ 3.2.1. Hoạt động huy động vốn Việc huy động vốn tiền gửi của khách hàng không những đem lại cho Ngân hàng một nguồn vốn với chi phí thấp để kinh doanh, mà còn giúp cho Ngân hàng có thể nắm bắt được thông tin, tư liệu chính xác về tình hình tài chính của các tổ chức kinh tế và cá nhân có quan hệ tín dụng với Ngân hàng. Điều đó tạo điều kiện cho ngân hàng có căn cứ để qui định mức vốn đầu tư cho vay đối với những khách hàng đó. Ngân hàng Việt Á – chi nhánh Cần Thơ áp dụng nhiều hình thức huy động vốn như Huy động tiền gửi của các tổ chức kinh tế. Tiền gửi của các tổ chức kinh tế là tiền tạm nhàn rỗi phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của họ. + Tiền gửi không kỳ hạn: là tiền gửi vào ngân hàng nhưng hách hàng có thể rút bất cứ lúc nào mà không cần báo trước cho Ngân hàng và Ngân hàng phải có trách nhiệm thỏa mãn yêu cầu của khách hàng. + Tiền gửi có kỳ hạn: là loại tiền gửi mà có sự thỏa thuận giữa khách hàng và ngân hàng về thời gian rút vốn. www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 22 Huy động tiền gửi của dân cư. Đó là tiền của các cá nhân gửi vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm, được xác nhận trên sổ tiết kiệm, được hưởng lãi theo quy định của Ngân hàng và được bảo hiểm theo quy định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi. Tiền gửi tiết kiệm của dân cư cũng được chia thành tiết kiệm có kỳ hạn và tiết kiệm không có kỳ hạn. Trong đó có các hình thức tiết kiệm như: Tiết kiệm bằng tiền gửi Việt Nam đồng Tiết kiệm bằng tiền gửi USD Tiết kiệm bằng vàng Tiết kiệm dự thưởng Tiết kiệm linh hoạt Huy động thông qua phát hành chứng từ có giá. Giấy tờ có giá cũng được chia làm 2 loại: giấy tờ có giá ngắn hạn và giấy tờ có giá dài hạn. Giấy tờ có giá ngắn hạn: là loại có thời hạn dưới 1 năm như: kỳ phiếu, tín phiếu, chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác. Giấy tờ có giá dài hạn: là loại có thời hạn từ 1 năm trở lên gồm: trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi dài hạn và các giấy tờ có giá dài hạn khác Ngoài ra Ngân hàng Việt Á – chi nhánh Cần Thơ còn thực hiện các hình thức huy động vốn khác như: phát hành thẻ ATM, dịch vụ Homebanking cùng các chương trình huy động mới 3.2.2. Hoạt động tín dụng Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ thực hiện các hoạt động tín dụng chính sau đây: Thực hiện cho vay tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng Việt Nam đồng và vàng không phân biệt thành phần kinh tế trên tất cả các lĩnh vực: sản xuất, kinh doanh, thương mại, dịch vụ, tiêu dùng, xây dựng, xuất nhập khNu...đặc biệt VAB còn triển khai sản phNm cho vay mua nhà, đất, căn hộ trả góp. Nhằm đa dạng hóa sản phNm, tạo thêm nhiều lựa chọn cho khách hàng khi đến giao dịch cũng như đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của nhóm khách hàng có nhu cầu vay vốn mua nhà đất, căn hộ trả góp, ngân hàng Việt Á đã chính www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 23 thức triển khai sản phNm “Cho vay mua nhà, đất, căn hộ trả góp” với thời hạn tối đa 20 năm. Mức tối đa 85% nhu cầu vay nhưng không quá 70% giá trị tài sản thế chấp do Ngân hàng Việt Á – chi nhánh Cần Thơ định giá. Thời gian cho vay tối đa 20 năm. Lãi suất cho vay trung và dài hạn áp dụng lãi suất thả nỗi. Phương thức trả nợ đối với khoản vay ngắn hạn là trả lãi hằng tháng, trả vốn khi hợp đồng đáo hạn. Đối với khoản vay trung và dài hạn, trả vốn góp hàng tháng, hàng quý. Lãi trả hàng tháng theo dư nợ thực tế. Riêng thời hạn cho vay 20 năm chia làm 04 kỳ, mỗi kỳ 5 năm. Thực hiện việc cho vay theo chỉ định của nhà nước và theo sự ủy thác của các tổ chức kinh tế, các cá nhân trong và ngoài nước. Thực hiện chiết khấu các loại chứng từ có giá, các nghiệp vụ bảo lãnh dự thầu,... Tín dụng ngắn hạn Có thời hạn cho vay tối đa là 12 tháng nhằm bổ sung vốn lưu động tạm thời thiếu hụt của khách hàng, hoặc cho vay để tiêu dùng. + Cho vay bổ sung vốn lưu động Trong quá trình sản suất kinh doanh nếu khách hàng phát sinh nhu cầu vay vốn lưu động thì Ngân hàng sẽ giải quyết cho vay. Tiền vay được phát ra theo đúng đối tượng trong phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng. + Bảo lãnh Người nhận bảo lãnh sẽ thực hiện đầy đủ nghĩa vụ và quyền lợi nếu người được bảo lãnh không thực hiện đúng và đầy đủ những cam kết đối với bên yêu cầu bảo lãnh. Mục đích của bảo lãnh là ngăn ngừa và hạn chế rủi ro phát sinh trong các quan hệ kinh tế giữa các chủ thể trong nền kinh tế. Đây là sự đền bù thiệt hại về phương diện tài chính cho người thụ hưởng bảo lãnh khi có thiệt hại xảy ra. Tín dụng trung và dài hạn + Cho vay dự án đầu tư: Ngân hàng hỗ trợ các khách hàng có đủ nguồn lức tài chính thực hiện các dự án đầu tư mà thời gian thu hồi vượt quá 12 tháng. Mỗi dự án đầu tư của khách www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 24 hàng có mục tiêu cụ thể và có tính khả thi cao, đưa ra những luận chứng kinh tế kỹ thuật xác đáng, nêu lên một cách cụ thể lượng vốn đầu tư cần có, các nguồn tài chính bù đắp thích hợp, đề xuất những giải pháp thực hiện tối ưu. + Đồng tài trợ dự án đầu tư: Ngân hàng thực hiện việc này khi nhu cầu vay vốn để thực hiện dự án vượt quá tối đa cho phép của một NHTM hay khi Ngân hàng có nhu cầu phân tán rủi ro. 3.2.3. Hoạt động thanh toán chuyển tiền • Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ. • Thanh toán xuất nhập khNu hàng hóa và dịch vụ chuyển tiền, thanh toán quốc tế, chuyển tiền qua mạng SWIFT. • Chuyển tiền nhanh bằng hình thức chuyển tiền điện tử. • Dịch vụ kinh doanh ngoại tệ, chi trả kiều hối, chuyển tiền nhanh qua dịch vụ Westion Union. • Thực hiện nghiệp vụ cầm đồ các ngân hàng khác. 3.2.4. Hoạt động kinh doanh vàng Đây là một trong những hoạt động mới và nổi bật của Ngân hàng Việt Á. Với tên “Ngân hàng vàng của bạn”, VAB - CT đã cho ra đời phòng kinh doanh vàng và được chính thức đưa vào hoạt động ngày 27/10/2008. Dù mới thành lập nhưng phòng kinh doanh vàng đã kinh doanh một cách có hiệu quả, mang lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng. Đến với Ngân hàng Việt Á, các nhà đầu tư được tiếp cận một hình thức đầu tư mới, đầu tư vàng với hiệu quả sinh lợi nhuận / vốn tự có hấp dẫn. Nhà đầu tư được tự quyết định giá mua bán vàng và có thể đầu tư gấp 14 lần số vốn tự có. Bằng phương thức đặt lệnh mua bán, khớp lệnh tự động, liên tục thông qua phần mềm giao dịch, khách hàng dễ dàng nắm bắt cơ hội đầu tư kịp thời và đạt hiệu quả sinh lợi mong muốn. 3.3 . KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2006 - 2008 Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ cũng như các tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh khác, là tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng nên luôn có mục tiêu hàng đầu là lợi nhuận. Có thể nói rằng lợi nhuận là yếu tố cụ thể nhất nói lên kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nó là hiệu số giữa tổng thu nhập và tổng chi phí. Để gia tăng lợi nhuận, ngân hàng cần quản lý tốt các khoản mục tài sản Có nhất là các khoản mục cho vay và đầu tư, đa dạng hoá các www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 25 sản phNm dịch vụ ngân hàng, tiết kiệm chi phí. Khi lợi nhuận tăng, ngân hàng có điều kiện trích dự phòng rủi ro, mở rộng tín dụng, bổ sung nguồn vốn tự có. Vì vậy, trong thời gian qua dưới sự lãnh đạo của Hội đồng quản trị, Ban giám đốc và sự phấn đấu nhiệt tình của toàn thể cán bộ công nhân viên nên chi nhánh đạt kết quả rất khả quan. Bảng 1: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2006 - 2008 ĐVT: Triệu đồng (Nguồn: Phòng kế toán – ngân quỹ) Mặc dù vẫn còn khá non trẻ nhưng sau 1 năm Ngân hàng Việt Á – chi nhánh Cần Thơ thành lập thì vào năm 2006, lợi nhuận của Ngân hàng đã thu được rất đáng kể, 2.404 triệu đồng. Tiếp theo, năm 2007, một lần nữa Ngân hàng đã chứng tỏ những bước đi vững chắc của mình, khẳng định chỗ đứng trên thị trường thành phố Cần Thơ bằng mức lợi nhuận 12.573 triệu đồng, tăng 423 % so với năm 2006. Nguyên nhân của sự tăng trưởng này là do Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ càng ngày càng có thêm kinh nghiệm trong hoạt động kinh doanh của mình bên cạnh sự tăng trưởng của nền kinh tế. Tuy nhiên, năm 2008 do ảnh hưởng tình hình biến động kinh tế thế giới chung, kinh tế Việt Nam và tại Cần Thơ nói riêng nên lợi nhuận năm 2008 chỉ đạt 9.445 triệu đồng, thấp hơn năm 2007 là 24,89%. Nguyên nhân là thu nhập tăng cao nhưng kèm theo chi phí cũng tăng. Hơn nữa tốc độ tăng tổng chi phí lại cao hơn tốc độ tăng của tổng thu nhập. Dù vậy điều này không làm ảnh hưởng đến uy tín thương hiệu của VAB nhưng còn cho chúng ta thấy khả năng hoạt động tài chính của VAB trong thời khủng hoảng. Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Chênh lệch 2007/2006 Chênh lệch 2008/2007 Số tiền % Số tiền % Tổng thu nhập 17.204 57.830 164.312 40.626 236,14 106.482 184,13 Tổng chi phí 14.800 45.257 154.867 30.457 205,79 109.610 242,19 Lợi nhuận 2.404 12.573 9.445 10.169 423,00 -3.128 -24,88 www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 26 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1. KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2006 - 2008 Như chúng ta đã biết, với vai trò làm trung tâm trong việc phân phối nguồn vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu nhằm phục vụ cho nhu cầu sản xuất kinh doanh của xã hội thì ngoài việc vay vốn từ ngân hàng cấp trên, các ngân hàng cần phải đNy mạnh huy động vốn trên thị trường. Với phương châm “đi vay để cho vay”, các ngân hàng phải tìm cách như thế nào để cho vay vừa tìm được lợi nhuận cao vừa phục vụ tốt cho nhu cầu vay vốn của khách hàng. Tuy nhiên trong điều kiện như hiện nay, môi trường cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng trở nên gay gắt, đòi hỏi các ngân hàng phải tự xây dựng được chiến lược lãi suất phù hợp thì mới có thể đáp ứng nhu cầu huy động vốn của mình. Bảng 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN ĐVT: Triệu đồng Nguồn vốn Năm Chênh lệch 2006 2007 2008 2007/2006 2008/2007 Tuyệt đối Tương đối % Tuyệt đối Tương đối % Tiền gửi của KBNN và của TCTD khác 93 51 2 -42 -45,16 -49 -96,08 Tiền gửi của các tổ chức kinh tế, dân cư 142.590 230.040 301.122 87.450 61,33 71.082 30,9 Tổng 142.683 230.091 301.124 87.408 61,26 71.033 30,87 (Nguồn: Phòng kế toán - ngân quỹ) Ghi chú: Kho bạc Nhà Nước (KBNN), Tổ chức tín dụng (TCTD) www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 27 2 ;0% 301.122 ;100% Tiền gửi của KBNN và của TCTD khác Tiền gửi của các tổ chức kinh tế, dân cư Hình 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN Trong quá trình hình thành và phát triển, Ngân hàng Việt Á chi nhánh Cần Thơ cũng đã gặp không ít khó khăn trong việc huy động vốn. Tuy nhiên, trong những năm gần đây tình hình huy động vốn của Ngân hàng có chiều hướng tăng lên. Được như vậy là nhờ Ngân hàng đã không ngừng nâng cao uy tín của mình nên đã tạo được lòng tin cho khách hàng, làm cho việc huy động vốn của Ngân hàng ngày càng thuận lợi hơn. Đối với VAB - CT, thì vốn huy động chủ yếu là từ tiền gửi của tổ chức kinh tế (TCKT) và dân cư, chỉ một phần nhỏ là tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác và Kho bạc nhà nước. Về Tiền gửi của TCKT, dân cư thì đây là nguồn tiền dồi dào nhất trong tổng tiền gửi của khách hàng và là nguồn vốn ổn định có mức tăng trưởng tăng nhanh, chiếm tỷ trọng ngày càng lớn trong tổng vốn huy động của Ngân hàng: năm 2006 đạt 99,935% và năm 2007 tăng 99,978% đến năm 2008 tiếp tục tăng đến 99,999% trong tổng nguồn vốn huy động. Điều này cho Năm 2006 142.590 ; 99,935% 93 ; 0,065% Năm 2007 230.040 ; 99,978% 51 ; 0,022% Năm 2008 301.122 ; 99,999% 2 ; 0,001% www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 28 thấy mức độ thanh toán qua Ngân hàng của các doanh nghiệp ngày càng cao, người dân gửi tiền vào Ngân hàng ngày càng nhiều. Cụ thể vào năm 2006 thì tiền gửi của các TCKT, dân cư là 142.590 triệu đồng, đến năm 2007 thì số tiền này đạt 230.040 triệu đồng (tăng 87.450 triệu hay 61,33% so với 2006), đến năm 2008 đạt 301.124 triệu đồng (tăng 71.082 triệu hay 30,90% so với 2007). Nhìn chung tiền gửi TCKT, dân cư qua các năm điều tăng, tuy nhiên xét về mặt tương đối 2008/2007 thì chỉ tăng 30,90% đã giảm so với 2007/2006 là 61,33%. Nguyên nhân giảm này có thể là do giá vàng tăng mạnh trong thời gian gần đây làm cho việc huy động vốn gặp nhiều khó khăn . Khi đó người dân không muốn gửi vàng vào ngân hàng để hưởng lãi suất nữa nhưng họ muốn dùng vàng mình có để kinh doanh thì có thể đem lại lợi nhuận hấp dẫn hơn. Mặt khác sự giảm này còn do sự cạnh tranh gay gắt của các Ngân hàng trên cùng địa bàn. Dù vậy, VAB – CT vẫn còn rất nhiều khách hàng tiềm năng trong những năm tới và chi nhánh sẽ tiếp tục khai thác triệt để nguồn đầu tư này nhằm tạo ra nguồn vốn vững chắc. Ngoài ra, trong 3 năm 2006, 2007, 2008 VAB - CT còn tranh thủ được nguồn tiền gửi của Kho bạc Nhà nước Cần Thơ, nên đã phần nào giảm bớt áp lực về nguồn vốn. Cụ thể năm 2006 là 93 triệu đồng, 2007 là 51 triệu, 2008 là 2 triệu. Từ đó ta nhận thấy xu hướng tiền gửi của Kho bạc giảm liên tục trải qua 3 năm. Nguyên nhân là do cơ chế, chính sách, quy định của Ngân hàng Nhà nước làm cho tình hình tự cân đối tại chi nhánh ngày càng khó khăn hơn. Vì vậy VAB – CT cần chủ động hơn nữa trong công tác huy động vốn. 4.2. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH QUA 3 NĂM 2006 - 2008 Tín dụng là một hoạt động tạo ra lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng. Để có thể đánh giá khái quát tình hình tín dụng của Ngân hàng trong 3 năm qua, ta sẽ cùng tham khảo bảng số liệu ở trang sau: www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 29 Bảng 3: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐVT: Triệu đồng (Nguồn: Phòng tín dụng) 4.2.1. Phân tích doanh số cho vay Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng cho khách hàng vay không nói đến việc món vay đó thu được hay chưa trong một khoảng thời gian nhất định. Trong những năm qua VAB - CT luôn cố gắng đa dạng hoá hình thức cho vay phù hợp với thế mạnh của từng địa phương, từng ngành và nguồn vốn của chi nhánh. Sau đây chúng ta hãy cùng nhau phân tích doanh số cho vay theo một số tiêu chí phân chia như: 4.2.1.1. Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng Với nguồn vốn huy động được, Ngân hàng đã đNy mạnh công tác đầu tư cho vay đến các thành phần kinh tế, chủ động tìm kiếm khách hàng để đầu tư cho vay, cho vay các dự án mang tính khả thi, có khả năng mang lại hiệu quả kinh tế cao. Do đó, hoạt động cho vay luôn là vấn đề trọng tâm của Ngân hàng, góp phần thúc đNy sản xuất phát triển, đồng thời tạo nguồn lợi chính cho Ngân hàng. Chúng ta hãy cũng tìm hiểu qua bảng số liệu sau Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Chênh lệch 2007/2006 2008/2007 Doanh số cho vay 554.657 702.578 458.473 147.921 -244.105 Doanh số thu nợ 399.000 328.545 392.076 -70.455 63.531 Dư nợ 219.227 593.260 659.657 374.033 66.397 Nợ quá hạn 0 2.329 32.749 2.329 30.420 www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 30 Bảng 4: DOANH SỐ CHO VAY THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG ĐVT: Triệu đồng THỜI HẠN NĂM CHÊNH LỆCH 2006 2007 2008 2007/2006 2008/2007 Tuyệt đối Tương đối % Tuyệt đối Tương đối % Ngắn hạn 504.325 515.431 424.160 11.106 2,20 -91.271 -17,71 Trung và dài hạn 50.332 187.147 34.313 136.815 271,83 -152.834 -81,67 Tổng 554.657 702.578 458.473 147.921 26,67 -244.105 -34,74 (Nguồn: Phòng tín dụng) Hình 3: DOANH SỐ CHO VAY THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG Năm 2006 9,07% 90,93% Năm 2007 73,36% 26,64% Năm 2008 92,52% 7,48% 7 ,4 8 % 9 2 ,5 2 %Ngắn hạn Trung và dài hạn www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 31 Nhìn vào bảng số liệu và đồ thị trên ta thấy doanh số cho vay qua 3 năm của ngân hàng có tăng và cũng có giảm. Tuy nhiên, giống như nhiều ngân hàng khác, Doanh số cho vay chiếm tỷ trọng lớn vẫn là cho vay ngắn hạn (luôn chiếm trên 70% DSCV) vì trong hoạt động cho vay, cho vay ngắn hạn luôn thu hồi vốn nhanh và ít xảy ra rủi ro. Mục đích của tín dụng ngắn hạn là bổ sung vốn lưu động cho các đơn vị vay vốn để sản xuất kinh doanh, tài trợ xuất nhập khNu và đáp ứng tiêu dùng cá nhân nên vòng quay vốn rất nhanh, Ngân hàng có thể cho vay tiếp tục nữa nhưng vẫn đảm bảo khả năng sinh lời an toàn từ đồng vốn của mình. Năm 2006 doanh số cho vay ngắn hạn là 504.325 triệu đồng, sang năm 2007 là 515.431 triệu đồng, tăng 11.106 triệu đồng tương đương tỷ lệ tăng là 2,2% so với năm 2006. Đến năm 2008 là 424.160 triệu đồng, giảm 91.271 triệu đồng tương đương tỷ lệ tăng là 17,71% so với năm 2007. Năm 2007 được xem là năm mà tình hình hoạt động tín dụng tại ngân hàng tốt nhất trong 3 năm vì không những doanh số cho vay đạt cao nhất mà sự chuyển đổi cơ cấu trong thời hạn tín dụng được thực hiện phù hợp với mục tiêu và thế mạnh của ngân hàng. Thế mạnh của Việt Á là kinh doanh vàng và đầu tư tài trợ dự án. Cho nên ta thấy mặc dù doanh số cho vay ngắn hạn năm 2007 tăng nhưng xét về tỷ trọng thì sự tham gia của doanh số cho vay trung và dài hạn lại có sự tăng trưởng hơn. Sở dĩ đạt được kết quả trên là do: + Các hộ cho vay vốn đã mạnh dạn mở rộng qui mô sản xuất, số hộ vay ngày càng tăng qua các năm. + Thủ tục cho vay được đơn giản hoá, đội ngũ cán bộ tín dụng nhiệt tình giúp đỡ người dân khi đến vay vốn. Năm 2008, do tình hình kinh tế bất ổn nên doanh số cho vay bị giảm xuống rất nhiều, thậm chí thấp hơn năm 2006. Lúc này Ngân hàng khó chủ động được tình hình nên tỷ trọng doanh số cho vay ngắn lại lại tiếp tục tăng trở lại đồng thời tỷ trọng doanh số cho vay dài hạn bị giảm xuống. 4.2.1.2. Doanh số cho vay theo loại hình kinh tế Qua nhiều năm thực hiện theo đường lối đổi mới của Đảng và Nhà nước, vốn cho vay của ngân hàng đã có mặt hầu hết các lĩnh vực kinh tế, phục vụ các doanh nghiệp và khách hàng thuộc mọi loại hình kinh tế theo định hướng chiến lược đầu tư từng thời kỳ của Hội sở Ngân hàng Việt Á và chính sách phát triển www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 32 kinh tế trên địa bàn. Từ quan điểm đó, VAB - CT ngày càng hợp tác nhiều hơn với khách hàng thuộc nhiều loại hình kinh tế khác nhau. Cụ thể doanh số cho vay theo loại hình kinh tế qua 3 năm 2006 – 2008 như sau : Bảng 5: DOANH SỐ CHO VAY THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ ĐVT: Triệu đồng LOẠI HÌNH KINH TẾ NĂM CHÊNH LỆCH 2006 2007 2008 2007/2006 2008/2007 Tuyệt đối Tương đối % Tuyệt đối Tương đối % Công ty TNHH tư nhân 240.070 55.148 137.561 -184.922 -77,03 82.413 149,44 Công ty cổ phần khác 0 15.802 14.229 15.802 - -1.573 9,95 DN tư nhân 6.700 81.095 50.735 74.395 1.110,37 -30.360 37,44 Kinh tế tập thể 0 13.183 6.900 13.183 - -6.283 47,66 Kinh tế cá thể 307.897 537.350 249.048 229.453 74.52 -288.302 53,65 Tổng 554.657 702.578 458.473 147.921 26,67 -244.105 -34,74 (Nguồn: Phòng tín dụng) Ghi chú: Công ty Trách nhiệm hữu hạn (Công ty TNHH), Doanh nghiệp tư nhân (DN tư nhân) Năm 2006 0%1,21%0% 43,28% 55,51% Năm 2007 76,48% 11,54%7,85% 2,25% 1,88% www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 33 Hình 4: DOANH SỐ CHO VAY THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ Dựa vào bảng số liệu và đồ thị trên ta nhận thấy, doanh số cho vay theo loại hình kinh tế của Ngân hàng nhìn chung tăng không liên tục qua các năm. Năm 2006 đạt 554.657 triệu đồng, năm 2007 tăng lên 702.578 triệu đồng, tăng 147.921 triệu đồng nhưng năm 2008 lại giảm xuống còn 458.473 triệu đồng, giảm 244.105 triệu đồng so với 2007. Trong đó, cho vay đối với kinh tế cá thể chiếm tỷ trọng cao nhất. Cụ thể năm 2006 đạt 307.897 triệu đồng (chiếm 55,51 % trong tổng doanh số cho vay), 2007 là 537.350 triệu đồng (chiếm 76,48% trong tổng doanh số cho vay), 2008 là 249.048 triệu đồng (chiếm 54,32 % trong tổng doanh số cho vay). Sở dĩ doanh số cho vay của loại hình này chiếm tỷ trọng lớn vì đây là loại hình kinh tế được chính quyền Thành phố khuyến khích phát triển. Nó thể hiện một phần khả năng tăng trưởng kinh tế của TP. Cần Thơ. Doanh số cho vay đối với kinh tế cá thể chiếm tỷ trọng cao, đặc biệt là vào năm 2007 đã thể hiện nhu cầu mở rộng sản xuất cả về quy mô và hình thức để góp phần nâng cao cải thiện đời sống người dân, ổn định nền kinh tế trong giai đoạn này là khá lớn. Năm 2008 54,32% 11,07%1,5% 3,1% 30% Công ty TNHH tư nhân Công ty cổ phần khác DN tư nhân Kinh tế tập thể Kinh tế cá thể www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 34 4.2.1.3. Doanh số cho vay theo ngành kinh tế Phần trên chúng ta vừa phân tích doanh số cho vay theo loại hình kinh tế, sau đây chúng ta sẽ đi sâu nghiên cứu doanh số cho vay theo một số ngành kinh tế chủ yếu. Bảng 6: DOANH SỐ CHO VAY THEO NGÀNH KINH TẾ ĐVT: Triệu đồng NGÀNH KINH TẾ NĂM CHÊNH LỆCH 2006 2007 2008 2007/2006 2008/2007 Tuyệt đối Tương đối % Tuyệt đối Tương đối % Nông nghiệp và lâm nghiệp 2.900 34.118 22.844 31.218 1.076,48 -11.274 -33,04 Ngành Nuôi trồng thuỷ sản 72.778 84.092 162.364 11.314 15,55 78.272 93,08 Ngành xây dựng 64.029 35.298 43.174 -28.731 -44,87 7.876 22,31 Ngành thương nghiệp sửa chữa xe có động cơ, môtô 193.353 72.153 3.589 -121.200 -62,68 -68.564 -95,03 Xây lắp, khách sạn - nhà hàng, vận tải 53.567 13.013 44.337 -40.554 -75,71 31.324 240,71 Hoạt động tài chính 40.000 0 0 -40.000 -100,00 0 0 Y tế và hoạt động cứu trợ xã hội 850 6.246 9.942 5.396 634,82 3.696 59.17 HĐ phục vụ cá nhân, công cộng 64.123 231.188 74.224 167.065 260,54 -156.964 -67,89 HĐ dịch vụ tại hộ gia đình 6.650 221.506 91.002 214.856 3.230,92 -130.504 -58,92 Nghành khác 56.407 4.964 6.997 -51.443 -91,20 2.033 40,95 Tổng 554.657 702.578 458.473 147.921 26,67 -244.105 -34,74 (Nguồn: Phòng tín dụng) Ghi chú: Hoạt động (HĐ) Nhìn vào bảng trên ta nhận thấy doanh số cho vay của các ngành tăng không đồng đều qua 3 năm, cụ thể như sau (vì có nhhiều ngành nên sau đây chúng ta chỉ xem xét một số ngành chủ yếu đã được in đậm)  Về nuôi trồng thủy sản Nuôi trồng thuỷ sản là một trong những thế mạnh của Cần Thơ, góp phần lớn vào kim ngạch xuất khNu. Vì vậy, mục đích cho vay nuôi trồng thuỷ sản của www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 35 ngân hàng là nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng để mua giống, thức ăn, thuốc chăm sóc nuôi trồng thuỷ sản,… Chính vì vậy, nhu cầu vốn đầu tư cho lĩnh vực này tăng đều trong 3 năm vừa qua. Và góp phần không nhỏ cho sự phát triển chung của Cần Thơ, điều này được thể hiện qua doanh số cho vay hàng năm. Cụ thể năm 2006 đạt 72.778 triệu đồng; năm 2007 đạt 84.092 triệu đồng tăng 11.314 triệu đồng so với năm 2006, tương ứng với 15,55%; năm 2008 đạt 162,364 triệu đồng, tăng 78.272 triệu đồng so với năm 2007, tương đương 93,08%. Nguyên nhân của sự tăng lên này là do giá cả của các sản phNm thuỷ sản tăng cao mang lại nhiều lợi nhuận cho nhà đầu tư. Do đó, nuôi trồng thuỷ sản ngày càng thu hút nhiều người đầu tư mới vào nuôi trồng thuỷ sản.  Về ngành thương nghiệp sửa chữa xe có động cơ, môtô Nhìn chung, doanh số cho vay đối với ngành thương nghiệp sửa chữa xe có động cơ, môtô có có xu hướng giảm qua các năm. Cụ thể, năm 2006 doanh số cho vay trong lĩnh vực này đạt 193.353 triệu đồng, năm 2007 chỉ đạt 72.153 triệu đồng, giảm 121.200 triệu đồng về tuyệt đối và 62,68% về tương đối. Đến năm 2008 thì DSCV trong lĩnh vực này chỉ còn 3.589 triệu đồng, giảm 68.564 triệu đồng về tuyệt đối và 95,03% về tương đối so với năm 2007. Sự suy giảm này do nhiều nguyên nhân tạo ra nhưng đáng chú ý nhất là do giá xăng có xu hướng tăng trong khoảng thời gian từ 2006 – 2008 nên đã làm cho ngành sản xuất cũng như sửa chữa xe có động cơ, môtô suy giảm.  Về hoạt động phục vụ cá nhân, công cộng Qua bảng số liệu cho thấy doanh số cho vay đối với hoạt động phục vụ cá nhân, công cộng tăng không liên tục qua các năm. Cụ thể năm 2006 đạt 64.123 triệu đồng, sang năm 2007 doanh số cho vay đối với ngành này tăng lên một cách nhanh chóng đạt 231.188 triệu đồng, tăng 167.065 triệu đồng hay 260,54% về mặt tương đối so với năm 2006. Đến năm 2008 doanh số cho vay lại giảm xuống và chỉ đạt 74.224 triệu đồng, tức giảm đi 156.964 triệu đồng về mặt tuyệt đối và 67,89% về mặt tương đối so với năm 2007.  Về hoạt động dịch vụ tại hộ gia đình Thông qua bảng phân tích trên ta nhận thấy DSCV đối với hoạt động dịch vụ tại hộ gia đình cũng tăng không liên tục qua 3 năm. Vào năm 2006 doanh số www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 36 này đạt 6.650 triệu đồng. Năm 2007 doanh số hoạt động này tăng lên một cách đáng kể, đạt đến 221.506 triệu đồng, tức tăng 214.856 triệu đồng về tuyệt đối nhưng đến năm 2008 lại giảm xuống còn 91.002 triệu đồng, giảm đi 130.504 triệu đồng so với năm 2007. 4.2.2. Phân tích doanh số thu nợ Thu nợ là một trong những vấn đề rất quan trọng đối với tất cả mọi Ngân hàng. Việc thu hồi nợ có tốt hay không là do mỗi Ngân hàng biết tính toán và tránh được những rủi ro có thể xảy ra, từ đó việc thu hồi nợ mới đúng hạn và nhanh chóng. Doanh số thu nợ phản ánh khả năng đánh giá khách hàng của cán bộ tín dụng. Nó cũng như thể hiện uy tín của khách hàng, đó là việc khách hàng có sử dụng vốn vay đúng mục đích theo hợp đồng tín dụng với Ngân hàng hay không 4.2.2.1. Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng Bên cạnh sự biến thiên của doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng, chúng ta hãy cùng nghiên cứu doanh số thu nợ ở các năm 2006, 2007, 2008 qua bảng số liệu và đồ thị sau đây: Bảng 7:DOANH SỐ THU NỢ THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG ĐVT: Triệu đồng THỜI HẠN TÍN DỤNG NĂM CHÊNH LỆCH 2006 2007 2008 2007/2006 2008/2007 Tuyệt đối % Tuyệt đối % Ngắn hạn 397.095 270.695 290.555 -126.400 -31.83 19.860 7,34 Trung hạn và dài hạn 1.905 57.850 101.521 55.945 2.936,75 43.671 75,49 Tổng 399.000 328.545 392.076 -70.455 -17,66 63.531 19,34 (Nguồn: Phòng tín dụng) www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 37 Hình 5: DOANH SỐ THU NỢ THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG Qua bảng số liệu và đồ thị ta có :  Thu nợ ngắn hạn: Năm 2006 là 397.095 triệu đồng, năm 2007 là 270.695 triệu đồng, giảm 126.400 triệu đồng, tương ứng giảm 31,83% so với năm 2006. Năm 2008 là 290.555 triệu đồng tăng 190.860 triệu đồng, tương ứng tăng 7,34% so với năm 2007. Kết quả trên có được là năm do năm 2007 khách hàng làm ăn kém hiệu quả nên chưa thu nợ được tốt. Tuy nhiên đến năm 2008 nhờ sự tận tình của cán bộ tín dụng, gửi giấy báo kịp thời đến từng khách hàng nên DS thu nợ đã có tiến triển hơn trước.  Trung và dài hạn: Năm 2006 là 1.905 triệu đồng, năm 2007 là 57.850 triệu đồng, tăng 55.945 triệu đồng, tương ứng tăng 2.936,75% so với năm 2006. Năm 2008 là 101.521 triệu đồng tăng 43.671 triệu đồng, tương ứng tăng 75,49% so với năm 2007. Đây là điều rất đáng khả quan, đạt được kết quản trên cho thấy Ngân hàng không chỉ thu hồi được nợ của năm nay mà còn thu hồi được những món trung và dài của những năm trước đến hạn thu. Ngân hàng đã phối hợp với 0 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000 300.000 350.000 400.000 Triệu đồng 2006 2007 2008 Năm Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 38 Năm 2006 27,41% 9,03%63,48% 0%0% Năm 2007 66,56% 3,02%9,94% 17,41% 3,02% Chính quyền địa phương và dùng nhiều biệp pháp để đôn đốc, nhắc nhở khách hàng trả nợ đúng hạn. 4.2.2.2. Doanh số thu nợ theo loại hình kinh tế Phân tích doanh số thu nợ theo từng loại hình kinh tế giúp Ngân hàng đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của từng loại hình kinh tế trong khoảng vay của họ đối với Ngân hàng. Điều này giúp ích cho kế hoạch kinh doanh và định hướng phát triển tín dụng của Ngân hàng một cách phù hợp hơn, có trọng điểm hơn trong thời gian tới. Bảng 8: DOANH SỐ THU NỢ THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ ĐVT: Triệu đồng LOẠI HÌNH KINH TẾ NĂM CHÊNH LỆCH 2006 2007 2008 2007/2006 2008/2007 Tuyệt đối % Tuyệt đối % Công ty TNHH tư nhân 109.370 32.672 67.702 -76.698 -70,13 35.030 107,22 Công ty cổ phần khác 0 10.109 0 10.109 - -10.109 -100 DN tư nhân 36.045 57.188 42.332 21.143 58,66 -14.856 25,98 Kinh tế tập thể 0 9.910 9.980 9.910 - 70 0,71 Kinh tế cá thể 253.285 218.666 272.162 -34.619 -13,67 53.496 24,46 Tổng 399.000 328.545 392.076 -70.455 -17,66 63.531 19,34 (Nguồn: Phòng tín dụng) www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 39 HÌNH 6: DOANH SỐ THU NỢ THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ Bảng số liệu về doanh số thu nợ theo loại hình kinh tế trên cho ta thấy, doanh số thu nợ của Ngân hàng nhìn chung tăng không liên tục qua các năm. Năm 2006 đạt 399.000 triệu đồng, năm 2007 giảm xuống còn 328.545 triệu đồng, giảm 70.455 triệu đồng nhưng năm 2008 tăng lên được 392.076 triệu đồng, tăng 63.531 triệu đồng so với 2007. Trong đó, thu nợ đối với kinh tế cá thể chiếm tỷ trọng cao nhất. Điều này là rất hợp lý vì doanh số cho vay đối với kinh tế cá thể chiếm tỷ trọng cao nhất. 4.2.2.3. Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế Tương tự như doanh số thu nợ theo loại hình kinh tế giúp Ngân hàng phân tích, đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của từng loại hình kinh tế trong khoảng vay của họ đối với Ngân hàng thì doanh số thu nợ theo ngành kinh tế cũng giúp ích cho kế hoạch kinh doanh và định hướng phát triển tín dụng của Ngân hàng một cách phù hợp hơn, có trọng điểm hơn đối với các ngành kinh tế trong thời gian tới. Năm 2008 0%17,27% 10,8% 2,55%69,42% Công ty TNHH tư nhân Công ty cổ phần khác DN tư nhân Kinh tế tập thể Kinh tế cá thể www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 40 Bảng 9: DOANH SỐ THU NỢ THEO NGÀNH KINH TẾ ĐVT: Triệu đồng NGÀNH KINH TẾ NĂM CHÊNH LỆCH 2006 2007 2008 2007/2006 2008/2007 Tuyệt đối % Tuyệt đối % Nông nghiệp và lâm nghiệp 1.186 6.477 37.475 5.291 446,12 30.998 478,59 Ngành nuôi trồng thuỷ sản 45.254 47.493 80.264 2.239 4,95 32.771 69 Ngành xây dựng 61.296 9.239 0 -52.057 -84,93 -9.239 -100 Ngành thương nghiệp sửa chữa xe có động cơ, môtô 154.327 54.703 52.296 -99.624 -64,55 -2.407 -4,4 Xây lắp khách sạn - nhà hàng, vận tải 46.616 3.165 0 -43.451 -93,21 -3.165 -100 Hoạt động tài chính 40.089 0 0 -40.089 -100 0 - Y tế và hoạt động cứu trợ xã hội 100 3.068 3.921 2.968 2.968,00 853 27,8 HĐ phục vụ cá nhân, công cộng 22.515 95.354 124.247 72.839 323,51 28.893 30,3 HĐ dịch vụ tại hộ gia đình 571 108.144 93.339 107.57318.839,40 -14.805 -13,69 Nghành khác 27.046 902 534 -26.144 -96,66 -368 -40,8 Tổng 399.000 328.545 392.076 -70.455 -17,66 63.531 19,34 (Nguồn: Phòng tín dụng)  Về nuôi trồng thủy sản Nhờ vào tinh thần vượt khó và sự hổ trợ của Ngân hàng một cách đúng lúc, những người kinh doanh trong ngành nuôi trồng thuỷ sản đã có thể mở rộng quy mô, nâng cao năng suất, chất lượng, hiệu quả gắn với thị trường tiêu thụ. Đó chính là nguyên nhân dẫn đến doanh số thu nợ của Ngân hàng về lĩnh vực nuôi trồng thủy sản tăng đều qua 3 năm. Năm 2006 đạt 45.254 triệu đồng, năm 2007 đạt 47.493 triệu đồng tăng lên 4,95% so với năm 2006 và năm 2008 tăng nhanh nhất, đạt 80.264 triệu đồng, tăng 69% so với năm 2007. www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 41  Ngành thương nghiệp sửa chữa xe có động cơ, môtô Thu nợ lĩnh vực sửa chữa xe có động cơ, môtô có xu hướng giảm qua 3 năm . Cụ thể năm 2006 đạt 154.327 triệu đồng, năm 2007 đạt 54.703 triệu đồng, giảm đi 64,55 % so với năm 2006 và năm 2008 đạt 52.296 triệu đồng, giảm 4,40% so với năm 2007.  Hoạt động phục vụ cá nhân công cộng Cũng giống như doanh số thu nợ của Ngân hàng về lĩnh vực nuôi trồng thủy sản, doanh số thu nợ của Ngân hàng về lĩnh vực phục vụ cá nhân công cộng tăng đều qua 3 năm. Năm 2006 đạt 22.515 triệu đồng, năm 2007 đạt 95.354 triệu đồng tăng lên 323,51 % so với năm 2006 và năm 2008 tiếp tục tăng , đạt 124.247 triệu đồng, tăng 30,30 % so với năm 2007.  Hoạt động dịch vụ tại hộ gia đình Thu nợ lĩnh vực dịch vụ tại hộ gia đình có tăng, có giảm qua 3 năm . Cụ thể Năm 2006 đạt 571 triệu đồng, năm 2007 tăng lên đột xuất đạt 108.144 triệu đồng, tăng đến 18839,4 % so với năm 2006 và năm 2008 đạt 93.339 triệu đồng, giảm 13,69 % so với năm 2007. 4.2.3. Phân tích tình hình dư nợ Dư nợ cho vay phản ánh mức đầu tư vốn và liên quan trực tiếp đến việc tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng, do đó dư nợ sẽ phản ánh chính xác hơn về tốc độ tăng trưởng tín dụng của Ngân hàng trong năm. Dư nợ có ý nghĩa rất lớn trong việc đánh giá hiệu quả và quy mô hoạt động của ngân hàng. Nó cho biết tình hình cho vay, thu nợ như thế nào đến thời điểm báo cáo và đồng thời cho biết số nợ mà ngân hàng còn phải thu từ khách hàng. Chúng ta hãy cùng nhau chia ra phân tích thông qua các tiêu chí sau: 4.2.3.1. Dư nợ theo thời hạn tín dụng Một ngân hàng muốn hoạt động tốt không chỉ phải nâng cao doanh số cho vay mà còn phải đánh giá đúng năng lực khách hàng. Để thực hiện được điều đó, ngân hàng cần chú trọng nâng cao mức dư nợ của những khách hàng quen thuộc, đảm bảo về mặt tài chính, có uy tín đối với ngân hàng. Tăng vòng luân chuyển vốn đối với các khách hàng này về tín dụng ngắn hạn sẽ giúp họ bổ sung vốn lưu động, mở rộng quy mô sản xuất. www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 42 0 100000 200000 300000 400000 500000 600000 Triệu đồng 2006 2007 2008 Năm Ngắn hạn Trung và dài hạn Bảng 10: DOANH SỐ DƯ NỢ THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG ĐVT: Triệu đồng THỜI HẠN TÍN DỤNG NĂM CHÊNH LỆCH 2006 2007 2008 2007/2006 2008/2007 Tuyệt đối % Tuyệt đối % Ngắn hạn 154.575 399.311 532.916 244.736 158,33 133.605 33,46 Trung và dài hạn 64.652 193.949 126.741 129.297 199,99 -67.208 -34,65 Tổng 219.227 593.260 659.657 374.033 170,61 66.397 11,19 (Nguồn: Phòng tín dụng) HÌNH 7: DOANH SỐ DƯ NỢ THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG Dựa vào bảng số liệu trên ta nhận thấy tình hình dư nợ của Ngân hàng qua ba năm có xu hướng tăng liên tuc, năm 2007 tăng trên 170,61% so với năm 2006, sang năm 2008 tăng 11,19% so với năm 2007. Đây là tín hiệu tốt đối với hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Mức dư nợ của Ngân hàng do nhiều nguyên nhân tác động:  VAB - CT là một trong những chi nhánh Ngân hàng Việt Á có uy tín nên mức dư nợ của Ngân hàng khá cao là điều hợp lý. www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 43  Do Ngân hàng luôn mở rộng hoạt động tín dụng, tăng dư nợ để thúc đNy nền kinh tế địa phuơng phát triển. Bên cạnh việc xem xét dư nợ của một ngân hàng ta cần chú ý đến rủi ro mà ngân hàng gánh chịu với mức dư nợ đó. Mặc dù mức dư nợ đó cao nhưng rủi ro mà Ngân hàng phải gánh chịu nằm trong khoảng có thể chấp nhận được thì mức dư nợ đó vẫn là tốt vì nó thể hiện đuợc qui mô, khả năng đáp ứng nhu cầu về vốn cho khách hàng cao. Dư nợ của VAB - CT mấy năm qua tăng do Ngân hàng mở rộng thị phần tăng trưởng tín dụng, cho vay nhiều nên dư nợ cũng cao. Tuy nhiên Ngân hàng nên theo dõi mức rủi ro hợp lý trước khi quyết định tăng trưởng dư nợ để làm cho hoạt động của Ngân hàng có hiệu quả hơn. 4.2.3.2. Dư nợ theo loại hình kinh tế Để thực hiện mục tiêu đNy mạnh tốc độ tăng trưởng kinh tế, chính sách của Cần Thơ là tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp mở rộng qui mô sản xuất, đổi mới thiết bị,…Trong thời kỳ nền kinh tế Việt Nam mở rộng mối quan hệ hợp tác với thế giới, Ngân hàng Trung ương đã chỉ đạo các NHTM nói chung, VAB nói riêng, thực hiện biện pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng; chú ý theo từng loại hình kinh tế. Bảng 11: DOANH SỐ DƯ NỢ THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ ĐVT: Triệu đồng LOẠI HÌNH KINH TẾ NĂM CHÊNH LỆCH 2006 2007 2008 2007/2006 2008/2007 Tuyệt đối % Tuyệt đối % Công ty TNHH tư nhân 120.060 74.393 144.252 -45.667 -38,04 69.859 93,91 Công ty cổ phần khác 0 16.093 30.322 16.093 - 14.229 88,42 DN tư nhân 12.009 60.135 68.548 48.126 400,75 8.413 13,99 Kinh tế tập thể 0 3.273 283 3.273 - -2.990 -91,4 Kinh tế cá thể 87.158 439.366 416.252 352.208 404,10 -23.114 -5,26 Tổng 219.227 593.260 659.657 374.033 170,61 66.397 11,19 (Nguồn: Phòng tín dụng) www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương 44 Hình 8: DOANH SỐ DƯ NỢ THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ Qua bảng số liệu và đồ thị về tình hình dư nợ của ngân hàng qua các năm ta thấy dư nợ của ngân hàng đối với thành phần kinh tế cá thể chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng dư nợ của ngân hàng. Bởi vì ngân hàng ưu tiên tập trung cho vay đối với thành phần kinh tế cá thể nên tỷ trọng về dư nợ của thành phần kinh tế này cao cũng là điều dễ hiểu. 4.2.3.3. Dư nợ theo ngành kinh tế Chỉ tiêu dư nợ theo ngành kinh tế có ý nghĩa quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng theo các ngành nghề kinh doanh. Dư nợ theo ngành kinh tế bao gồm số tiền lũy kế của những năm trước chưa thu hồi được và số dư phát sinh trong năm hiện hành